Steuerliches Risikomanagement
Erfassung steuerlicher Eventualrisiken und Organisation rechtlicher Kriterien für Entscheidungen und Kontrollen.
Das steuerliche Risikomanagement organisiert die Identifizierung und Überwachung von Risiken, die sich aus Transaktionen, Erklärungen und Streitigkeiten ergeben. Die Arbeit beginnt mit dem Abgleich zwischen den Tatsachen, der Dokumentation und der gewählten steuerlichen Behandlung. Abweichungen können sich aus der Auslegung der Vorschrift, aus Klassifizierungsfehlern oder aus Unstimmigkeiten bei der Durchführung ergeben. Diese Ursachen zu trennen ist wichtig, um angemessene Maßnahmen festzulegen, ohne eine vertretbare Rechtsauffassung mit einem bloßen operativen Fehler zu verwechseln.
Die Analyse ermöglicht es, Risikomatrizen zu erstellen, Annahmen zu dokumentieren und die Überprüfung von Verträgen und Verfahren zu priorisieren. Gutachten und rechtliche Bewertungen unterstützen die Entscheidungsfindung, während die bilanzielle Erfassung von Rückstellungen den einschlägigen fachlichen Kriterien folgt und auf die Zusammenarbeit mit den für die Buchhaltung Verantwortlichen angewiesen ist. Die Beobachtung von Verfahren und Gesetzesänderungen muss die Einschätzung aktuell halten. Bei Akquisitionen und Umstrukturierungen unterstützt diese Erfassung zudem Garantien, Entschädigungen und die vertragliche Zuordnung von Verbindlichkeiten zwischen den Parteien.
Unsere Tätigkeit
- Erfassung von Eventualrisiken und steuerlichen Positionen
- Rechtliche Überprüfung von Kontrollen und Dokumentation
- Unterstützung bei Due Diligence und Klauseln zu Steuerverbindlichkeiten
Beseitigt ein Rechtsgutachten das Risiko einer Steuerprüfung mit Nachforderung?
Nein. Es dokumentiert die Analyse und ihre Annahmen, bindet die Finanzbehörde aber nicht automatisch. Das Risiko hängt auch von den Tatsachen und der tatsächlichen Durchführung der geprüften Verfahren ab.
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