Pianificazione Successoria
Organizzazione del patrimonio, governance familiare e strumenti di trasmissione tra generazioni.
La pianificazione successoria articola norme di famiglia, successione, società e fiscalità. La struttura deve partire dalla composizione del patrimonio, dal regime patrimoniale, dagli eredi e dagli obiettivi di gestione e trasmissione. Holding, donazioni, testamenti e accordi tra soci hanno funzioni diverse e non sono soluzioni intercambiabili. Devono essere rispettati i limiti legali, come la tutela degli eredi legittimari, nonché i diritti dei creditori e dei terzi collegati ai beni.
La consulenza comprende il confronto tra strumenti, la definizione delle regole di gestione e l'esame degli effetti fiscali e registrali. La donazione con riserva di usufrutto, ad esempio, richiede di organizzare i diritti patrimoniali e amministrativi in modo compatibile con i documenti societari. Beni all'estero e partecipazioni in società regolamentate aggiungono questioni proprie di giurisdizione e autorizzazione. La proposta deve considerare i costi di mantenimento e le situazioni di incapacità, conflitto o cambiamento familiare, senza presupporre che una holding elimini la successione, la tassazione o le controversie.
La nostra attività
- Confronto tra holding, donazioni e testamenti
- Regole di gestione e governance familiare
- Analisi degli effetti fiscali e societari della trasmissione
Una holding elimina automaticamente la successione e le imposte?
No. I suoi effetti dipendono dalla titolarità dei beni e delle partecipazioni, dagli strumenti adottati e dalla normativa applicabile. La struttura ha inoltre costi e obblighi propri.
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