Audit Regolamentare
Revisione legale di obblighi, controlli ed evidenze di conformità regolamentare.
La revisione regolamentare confronta le attività effettivamente svolte con i requisiti applicabili all'istituzione. Il suo ambito deve identificare norme, periodo, unità e documenti esaminati, affinché le conclusioni non eccedano la copertura del lavoro. L'esistenza di una politica scritta non dimostra, da sola, che il controllo funzioni. Le evidenze di esecuzione, i registri di approvazione e la gestione delle eccezioni sono importanti per comprendere l'applicazione delle regole nella pratica quotidiana.
La consulenza legale organizza i rilievi, i fondamenti e le priorità di adeguamento, consentendo di assegnare responsabilità e di monitorare le misure correttive. Il lavoro può riguardare governance, contratti, segnalazioni e controlli antiriciclaggio, a seconda dell'ambito definito. Una revisione legale non sostituisce la revisione contabile, i test tecnici di sicurezza o altre funzioni richieste dalla normativa. Né rappresenta una certificazione dell'assenza di irregolarità. L'utilità della diagnosi dipende da una documentazione sufficiente e da un suo aggiornamento quando il modello di business o la regolamentazione cambiano.
La nostra attività
- Mappatura dei requisiti e delle evidenze di conformità
- Relazioni legali su rilievi e raccomandazioni
- Monitoraggio documentale dei piani di adeguamento
Una revisione regolamentare sostituisce la revisione contabile obbligatoria?
No. Si tratta di lavori con oggetti, competenze e requisiti distinti. La relazione legale deve esplicitare il proprio ambito e non deve presumere una copertura di test contabili o tecnologici non effettivamente svolti.
Revisione editoriale: