Auditoría Regulatoria
Revisión jurídica de obligaciones, controles y evidencias de cumplimiento regulatorio.
La revisión regulatoria compara las actividades efectivamente realizadas con las exigencias aplicables a la institución. Su alcance debe identificar las normas, el período, las unidades y los documentos examinados, para que las conclusiones no excedan la cobertura del trabajo. La existencia de una política escrita no demuestra, por sí sola, que el control funciona. Las evidencias de ejecución, los registros de aprobación y el tratamiento de excepciones son importantes para comprender la aplicación de las reglas en la práctica.
El asesoramiento jurídico organiza los hallazgos, los fundamentos y las prioridades de adecuación, permitiendo asignar responsables y hacer seguimiento a las medidas correctivas. El trabajo puede abarcar gobernanza, contratos, reportes y controles de prevención del lavado de dinero, según el alcance definido. Una revisión jurídica no sustituye la auditoría contable, las pruebas técnicas de seguridad ni otras funciones exigidas por la normativa. Tampoco representa una certificación de ausencia de irregularidades. La utilidad del diagnóstico depende de una documentación suficiente y de su actualización cuando el modelo de negocio o la regulación cambian.
Nuestra actuación
- Mapeo de requisitos y evidencias de cumplimiento
- Informes jurídicos de hallazgos y recomendaciones
- Seguimiento documental de planes de adecuación
¿Una revisión regulatoria sustituye la auditoría contable obligatoria?
No. Son trabajos con objetos, competencias y requisitos distintos. El informe jurídico debe explicitar su alcance y no debe presumir una cobertura de pruebas contables o tecnológicas que no fueron realizadas.
Revisión editorial: