Regulatorisches Audit
Rechtliche Überprüfung von Pflichten, Kontrollen und Nachweisen der regulatorischen Einhaltung.
Die regulatorische Überprüfung vergleicht die tatsächlich durchgeführten Tätigkeiten mit den für die Institution geltenden Anforderungen. Ihr Umfang muss die geprüften Normen, den Zeitraum, die Einheiten und die Dokumente festlegen, damit die Schlussfolgerungen nicht über die Reichweite der Arbeit hinausgehen. Das Vorhandensein einer schriftlichen Richtlinie zeigt für sich genommen nicht, dass die Kontrolle funktioniert. Nachweise der Umsetzung, Genehmigungsunterlagen und der Umgang mit Ausnahmen sind wichtig, um die praktische Anwendung der Regeln zu verstehen.
Die Rechtsberatung organisiert Feststellungen, Begründungen und Prioritäten für Anpassungsmaßnahmen und ermöglicht es, Verantwortlichkeiten zuzuweisen und Korrekturmaßnahmen zu verfolgen. Die Arbeit kann je nach festgelegtem Umfang Governance, Verträge, Meldungen und Geldwäschekontrollen umfassen. Eine rechtliche Überprüfung ersetzt keine Wirtschaftsprüfung, technische Sicherheitstests oder andere gesetzlich vorgeschriebene Funktionen. Sie stellt auch keine Bestätigung der Abwesenheit von Unregelmäßigkeiten dar. Der Nutzen der Diagnose hängt von ausreichender Dokumentation sowie von einer Aktualisierung ab, wenn sich das Geschäftsmodell oder die Regulierung ändert.
Unsere Tätigkeit
- Erfassung von Anforderungen und Compliance-Nachweisen
- Rechtliche Berichte zu Feststellungen und Empfehlungen
- Dokumentarische Begleitung von Anpassungsplänen
Ersetzt eine regulatorische Überprüfung die vorgeschriebene Wirtschaftsprüfung?
Nein. Es handelt sich um Arbeiten mit unterschiedlichem Gegenstand, unterschiedlichen Zuständigkeiten und Anforderungen. Der rechtliche Bericht muss seinen Umfang klar darlegen und darf keine Abdeckung von buchhalterischen oder technologischen Tests unterstellen, die nicht durchgeführt wurden.
Redaktionelle Prüfung: