Auditoria Regulatória
Revisão jurídica de obrigações, controles e evidências de conformidade regulatória.
A revisão regulatória compara as atividades efetivamente realizadas com as exigências aplicáveis à instituição. Seu escopo deve identificar normas, período, unidades e documentos examinados, para que as conclusões não extrapolem a cobertura do trabalho. A existência de uma política escrita não demonstra, sozinha, que o controle funciona. Evidências de execução, registros de aprovação e tratamento de exceções são importantes para compreender a aplicação das regras na rotina.
A assessoria jurídica organiza achados, fundamentos e prioridades de adequação, permitindo atribuir responsáveis e acompanhar medidas corretivas. O trabalho pode abranger governança, contratos, reportes e controles de prevenção à lavagem de dinheiro, conforme o escopo definido. Uma revisão jurídica não substitui auditoria contábil, testes técnicos de segurança ou outras funções exigidas por norma. Também não representa certificação de ausência de irregularidades. A utilidade do diagnóstico depende de documentação suficiente e de atualização quando o modelo de negócio ou a regulamentação se altera.
Como atuamos
- Mapeamento de requisitos e evidências de cumprimento
- Relatórios jurídicos de achados e recomendações
- Acompanhamento documental de planos de adequação
Uma revisão regulatória substitui auditoria contábil obrigatória?
Não. São trabalhos com objetos, competências e requisitos distintos. O relatório jurídico deve explicitar seu escopo e não presumir cobertura de testes contábeis ou tecnológicos que não foram realizados.
Revisão editorial: